2018 är slut och jag hoppas att alla som ville hann sälja av sina kryptovalutor och avsluta sina positioner – för att kunna ta hem vinst eller göra förslustavdrag i deklarationen – innan årsskiftet. Som många säkert känner till ska all försäljning av kryptovalutor som sker efter nyår redovisas på inkomstdeklarationen för 2020 (inkomståret 2019).
Tänk också på att vinster och förluster inte kan kvittas mellan år. Det finns gott om exempel på personer som haft stora vinster ett år och förluster ett annat och fått problem med att betala skatten för det första året.
Vad du behöver – och hur du skaffar det
Det finns inga krav på att skicka med något underlag eller styrka transaktioner när du lämnar in din deklaration till Skatteverket – oavsett om det gäller vinster eller förluster.
Skatteverket kan oaktat detta komma att kräva mer information av dig om de väljer att granska din deklaration, antingen innan de godkänner den – eller i efterhand (upp till fem år efter utgången av det inkomstår som det gäller). Därför är det viktigt att ha sparat underlag och kunna visa hur du räknat ut din vinst i det fall Skatteverket frågar.
”Det finns inga krav på att skicka med något underlag när du lämnar in din deklaration”
De allra flesta kryptobörser och platser där du kan köpa och sälja kryptovalutor har i dag funktionalitet för att du ska kunna exportera din köp- och säljhistorik i olika format, oftast i kalkylprogrammet Excel. Det enklaste sättet att hitta metoden för det på just din kryptobörs är att söka på ”kryptobörsens namn + trade history export”.
Det är viktigt att man i historiken kan följa ditt första köp hela vägen tillbaka till en eventuell transaktion i fiatvaluta – så du kan behöva exportera köp- och säljtransaktioner från flera olika källor. Om det saknas underlag eller om du av någon anledning inte kan få tag i underlaget (till exempel om den kryptobörs du använde för flera år sedan har stängt ned) är det viktigt att du informerar Skatteverket om detta och så gott du kan redogör för vad som har hänt.
Att fylla i K4-blanketten
Nu när du har alla dina köp- och säljtransaktioner är det dags att räkna fram ditt omkostnadsbelopp för att fylla i blankett K4, blanketten där (de flesta) kapitalvinster för privatpersoner deklareras.
Kryptovalutor räknas som ”Övriga tillgångar” och ska redovisas på avsnitt D, det vill säga på sista sidan på blankett K4. Uppdaterade blanketter för respektive inkomstår hittar du enklast via Skatteverkets hemsida.
Så länge du bara har kryptovaluta i en wallet (plånbok) behöver du inte deklarera, utan det är transaktioner som behöver redovisas – det vill säga om du har sålt en kryptovaluta, bytt en kryptovaluta mot en annan, använt kryptovaluta som betalning eller om du har lånat ut kryptovalutan eller liknande.
Köp behöver inte redovisas separat, utan blir en del av omkostnadsbeloppet när du redovisar försäljning, byte eller annan transaktion med kryptovalutan.
Frågor från Skatteverket
Om du i efterhand får frågor från Skatteverket betyder det inte automatiskt att du är misstänkt för något. Kryptovalutor är ett nytt område för Skatteverket och myndigheten har också kommunicerat att man genomför specialgranskningar på just detta område.
Skatteverkets frågor kan ibland vara ospecifika och breda, men ibland väldigt specifika – och det bästa är att vara så öppen och ärlig som möjligt samt att inte försöka dölja eller gömma transaktionshistorik.
Johan Fagerlund,
Skatteexpert
—
LÄS MER: Här är allt du behöver veta för att deklarera dina bitcoinvinster.
Vill du skicka in en debattartikel till oss? Mejla den till info@trijo.co.
